¿Cuándo se aplican las exenciones y ahorros fiscales? – Tinta clara
- abril 3, 2026
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Con la llegada de la temporada de presentación del impuesto sobre la renta en Colombia, los contribuyentes ponen su lupa en las ganancias obtenidas por la venta de
Con la llegada de la temporada de presentación del impuesto sobre la renta en Colombia, los contribuyentes ponen su lupa en las ganancias obtenidas por la venta de inmuebles. Uno de los conceptos más relevantes en este año fiscal es la ganancia casual, un impuesto que se crea bajo ciertas condiciones. pero que, según el Estatuto Tributario, cuenta con una serie de exenciones que podrían suponer un importante alivio para el bolsillo de los ciudadanos.
Para que la ganancia proveniente de la venta sea calificada como ganancia temporal, el inmueble debe formar parte del patrimonio del contribuyente como activo fijo por un período igual o superior a dos años. Si la transacción se realiza antes de que expire este plazo, las ganancias ya no tendrán este tratamiento especial.se grava a los tipos ordinarios sobre la renta, que suelen ser más elevados.
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Idoneidad para vivir en residencia
Una de las figuras más utilizadas para reducir la carga fiscal es la exención del beneficio por la venta de una casa o apartamento. La norma permite que las primeras 5.000 unidades de valor fiscal (TUV), equivalentes a aproximadamente 261,8 millones de pesos, queden libres de impuestos, siempre y cuando se cumplan los requisitos de permanencia y destino de los fondos.
Al respecto, Natalia González, abogada de Foccus Consultores, precisó que para acceder a este beneficio el inmueble debe ser efectivamente la residencia habitual del propietario. «La ganancia de la venta debe calificar como una ganancia temporal, lo que significa que la propiedad ha sido propiedad de dos o más años».explicó el experto en declaraciones recogidas por el diario La República.
La norma permite que las primeras 5.000 UVT, unos $261,8 millones, queden libres de impuestos. foto:iStock
Además, la ley exige una trazabilidad clara del dinero: todos los fondos recibidos deben destinarse a la compra de una nueva vivienda o al pago de préstamos hipotecarios relacionados con la propiedad vendida, ya sea a través de cuentas de AFC o pagos directos.
Otras exenciones
El sistema tributario colombiano define otras limitaciones y situaciones en las que el valor del inmueble no genera el cobro de impuestos sobre ganancias ocasionales. Estas exenciones buscan proteger ciertos montos mínimos herencias, legados y donaciones, así como bienes de uso personal.
La lista de bienes y valores exentos incluye:
- Libros, ropa, utensilios de uso personal y muebles del domicilio del fallecido.
- El equivalente a UVT 3.250 (35,6 millones de pesos) de la herencia, legados o porción conyugal que reciban los herederos o el cónyuge.
- Las primeras 13.000 UVT (680 millones de pesos) del valor del inmueble de vivienda propiedad del causante en los casos de herencia.
- El 20 por ciento de los fondos recibidos a través de donaciones o inter vivos operan de forma gratuita, con un tope máximo de 1.625 UVT (85,1 millones de pesos).
- Las primeras 6.500 UVT (340,4 millones de pesos) de bienes inmuebles distintos de la casa residencial propiedad del causante.
- Pagos relacionados con operaciones de crédito público externo realizados a personas sin domicilio o residencia en Colombia.
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Evite sanciones por solicitudes faltantes
Es fundamental que el contribuyente conserve pruebas del cumplimiento de los términos de posesión y adecuada inversión del dinero en caso de solicitar la exención de venta de vivienda.
Incumplimiento de requisitos reglamentarios o uso de recursos para fines no autorizados puede resultar en pérdida de beneficios e imposición de sanciones por parte de la Administración de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian).
Conocer estas limitaciones y condiciones no sólo permite una planificación financiera más eficiente, sino también garantiza que los ciudadanos cumplan con sus obligaciones legales sin pagar más de lo estrictamente necesario para obtener ganancias ocasionales en su negocio inmobiliario.
*Artículo creado con el apoyo de AI y revisado por periodistas.
